Calculer son impôt sur le revenu de 2011

Choix 1 : utiliser le simulateur

Choix 2 : Calcul de l'impôt sur le revenu en quelques étapes

Calculer le revenu net imposable

Vous devez obtenir le revenu brut global :

Revenu brut global = salaires + revenus fonciers + pensions alimentaires perçues + bénéfices commerciaux et non commerciaux + bénéfices agricoles

Vous devez ensuite calculer le revenu net global :

Revenu net global = Revenu brut global - déficit foncier - pension alimentaire payée (limite de 5568/enfant) - perte de capital pour la création d'entreprise

Solution 1 : abattement de 10%

Pour connaître votre revenu net imposable, vous devrez appliquer l'abattement de 10% au revenu net global soit : revenu net imposable = revenu net global X 0.9

Solution 2 : abattement des frais réels

Pour connaître votre revenu net imposable, vous devrez appliquer l'abattement de des frais réels au revenu net global soit : revenu net imposable = revenu net global - Frais réels (calculer les frais réels)

A VOUS DE CHOISIR QUELLE METHODE UTILISER. POUR CONNAÎTRE LA PLUS AVANTAGEUSE PRENEZ CELLE QUI REDUIT LE PLUS VOTRE REVENU NET IMPOSABLE.

Calculer le nombre de parts fiscales du foyer

Le calcul du nombre de parts fiscales est la somme du nombre de parts lié à la situation maritale et le nombre de parts lié au nombre d'enfants à charge :

Situation maritale

• Si vous êtes célibataire ou en concubinage (2 foyers fiscaux de 1 part) : 1 part
• Si vous êtes marié ou pacsé : 2 parts (regroupés en 1 seul foyer fiscal)

Enfants à charges

• Pour 1 enfant : 0.5 part fiscale
• Pour 2 enfants : 1 part fiscale
• Pour 3 enfants : 2 parts fiscales etc ...

Si vous êtes célibataire avec 2 enfants à charge vous aurez 2 parts fiscales :

1 part (situation maritale) + 1 part (2 enfants à charges)

Calcul du quotient familial

Ce calcul est indispensable pour connaître votre impôt sur le revenu.

Il est simple, il suffit d'effectuer le calcul suivant :

Quotient familial = revenu net imposable / nombre de parts du foyer fiscal

Calcul du TMI

Pour connaître votre Tranche Marginale d'Imposition, vous devez connaître votre quotient familial.

Grâce à ce quotient familial vous pourrez vous situer dans le tableau ci-dessous :

Calculer l'impôt final

Calcul de l'impôt en utilisant le barème 2012

L'exemple suivant prend en compte un foyer fiscal dont le revenu annuel pour 2011 est de 25000 €. Il est composé d'un nombre de parts fiscales de 3

Le foyer fiscal a choisi l'abattement de 10% aux frais réels soit 2500 € à déduire du revenu pour un revenu imposable qui sera alors de 22500 € (0.9 X 25000)

Après l'abattement des 10% ou bien des frais réels (selon ce que vous avez choisi) il faut calculer le quotient familial (dernière étape avant découpage du revenu par les tranches d'impôt).
Le quotient familial s'obtient simplement en divisant le revenu par le nombre de parts fiscales soit : 22500/3 parts = 7500 €

• 1) : de 0 € à 5963 € : 0 € (0 X 5963 €)
• 2) : de 5963 € à 7500 € : 84.54 € (0.055 X 1537 €)

Impôt brut final = (0 + 84.54) X 3 part(s) fiscale(s) = 253.62 €

Plafonnement du quotient familial

Pour connaître votre impôt, vous devrez procéder à un dernier calcul qui est le plafonnement lié au nombre de parts fiscales des enfants à charge.
Plus vous avez d'enfants, plus l'impôt est réduit. Cependant, l'Etat a mis en place un plafonnement : pour chaque demi part (0.5 part) il est prévu un plafonnement de réduction d'impôt de 2 336 €.

Exemple : vous êtes marié avec 2 enfants.
Si votre impôt est de 9000 € sans compter les enfants et qu'il est de 3000 € en comptant la part fiscale des enfants (2 enfants soit 1 part), alors l'impôt ne pourra se situer en dessous de : 9000 - (2336 * 2) = 4 328 € (à la place de 3000 € si on applique pas le plafond)

Décote de l'impôt

Si après toutes ces étapes votre votre impôt est inférieur à 878 € alors vous bénéficiez de la décote.

Prenons comme exemple un impôt brut de 480 €, il est donc inférieur à 878 € qui permet la décote :

1) (878 / 2) - (480 / 2) = 199 € de décote

2) 480 - 199 = 279 € d'impôt net après décote

EXEMPLE

Impôt 2012 sur le revenu 2011

Récapitulatif

• Revenus de l'année 2011 : 41475 €
• Situation familiale : Marié
• Enfant(s) à charge : 1 (+ garde alter.)
• Part(s) fiscale(s) : 2.5
• Quotient familial : 14931
• TMI (tranche marginale d'imposition) : 14

Impôt 2012

Sans la décote : 1878 €
Impôt final : 1878 € soit 4.5 % de votre revenu 2010

Réduire ses impôts

L'investissement en immobilier locatif Scellier 2012 permet d'économiser jusqu'à 4.200€ d'impôt par an pendant 15 ans. Cet investissement sans apport est financé jusqu'à 70% grâce à l'Etat et au locataire qui verse un loyer garanti chaque mois. Ce dispositif s'adresse principalement aux contribuables payant plus de 2.500€ d'impôt par an.

C'est sans aucun doute la meilleure solution pour réduire ses impôts, préparer son avenir et sa retraite et se constituer un revenu complémentaire, tout en protégeant sa famille. Attention : dernière année pour en profiter
 

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