Calcul gratuit de l'impôt sur le revenu 2011

Choix 1 : utiliser le simulateur

Choix 2 : Méthode manuelle du calcul de l'impôt

Faire la somme des revenus perçus

On appelle revenu brut global la somme des éléments suivants :

• Salaires
• Revenus fonciers
• Pensions alimentaires perçues
• Bénéfices commerciaux et non commerciaux

Une fois que vous connaissez ce revenu brut global, vous devrez procéder à des abattements concernant :

• Le déficit foncier
• Pensions alimentaires payées aux descendants et ascendants (5568 € par enfant à charge maximum)
• Les pertes de capital liées à une création d'entreprise

Vous avez alors le revenu net global

Enfin vous connaîtrez votre revenu imposable par une des formules suivantes :

Abattement des 10%

revenu imposable = revenu net global X 0.9

OU : abattement des frais réels

A la place d'abattre les 10%, vous pouvez choisir de déduire vos frais réels (calculer les frais réels). Cela peut être plus avantageux pour vous selon les frais que vous avez.

revenu imposable = revenu net global - Frais réels

Calculer les parts fiscales

Pour connaître votre nombre de parts fiscales, vous devrez effectuer 2 opérations :

Parts fiscales liées à la situation maritale

Le calcule est simple, si vous est seul ou en concubinage (2 personnes seules) votre nombre de part fiscale sera de 1.

Si vous êtes marié ou PACSé, le nombre de parts sera de 2

Parts fiscales liées aux enfants à charge

Si vous avez 1 seul enfant, le nombre de part sera de 0.5.

Pour 2 enfants, cela représentera 1 part fiscale, 3 enfants 2 parts etc ...

Nombre de parts final

Pour connaître le nombre total de part de votre foyer fiscal, vous devrez faire la somme du nombre de parts lié à la situation maritale et le nombre de parts lié aux nombre d'enfants à charge.

Le quotient familial

Vous devez désormais calculer votre quotient familial.

Il se calcule de la manière suivante : quotient familial = revenu net imposable / nombre de parts fiscales

Calcul du TMI

Pour connaître votre tranche marginale d'imposition, vous devrez avoir obligatoirement calculé le quotient familial.

Si votre quotient familial est inférieur à 5 964 € votre TMI sera de 0%, si votre quotient familial est compris entre 5 964 et 11 897 € votre TMI sera de 5.5%, entre 11 897 et 26 420 € le TMI est de 14%, entre 26 420 et 70 830 € il est de 30% et enfin si le quotient familial est supérieur à 70 830 € le TMI est de 41% (depuis 2011)

Calculer votre impôt sur le revenu

Prenons l'exemple d'un revenu de 26000 € pour un foyer de 1.5 part(s) fiscale(s)

Le foyer fiscal a choisi l'abattement de 10% aux frais réels soit 2600 € à déduire du revenu pour un revenu imposable qui sera alors de 23400 € (0.9 X 26000)

Après l'abattement des 10% ou bien des frais réels (selon ce que vous avez choisi) il faut calculer le quotient familial (dernière étape avant découpage du revenu par les tranches d'impôt).
Le quotient familial s'obtient simplement en divisant le revenu par le nombre de parts fiscales soit : 23400/1.5 parts = 15600 €

• 1e tranche : de 0 € à 5963 € : 0 € (0 X 5963 €)
• 2e tranche : de 5963 € à 11896 € : 326.32 € (0.055 X 5933 €)
• 3e tranche : de 11896 € à 15600 € : 518.56 € (0.14 X 3704 €)

Impôt brut final = (0 + 326.32 + 518.56) X 1.5 part(s) fiscale(s) = 1267.32 €

Attention, si vous avez des enfants à charge il faut appliquer un plafonnement.

Plus vous avez d'enfants moins vous payez d'impôts. Cependant, il faut appliquer un plafonnement de 2 336 € (de réduction d'impôt) pour chaque demi part concernant les enfants à charge

Exemple : Couple marié avec 2 enfants.
Si votre impôt est de 9000 € (sans prendre en compte les enfants dans le calcul) et qu'il est de 3000 € en comptant la part fiscale liée aux enfants enfants (2 enfants = 1 part car les deux premiers "valent" 0.5 part chacun), alors l'impôt ne pourra se situer en dessous de : 9000 - (2336 * 2) = 4 328 €

Votre impôt sera alors de 4 328 € au lieu de 3000 € après l'application du plafond lié au quotient familial

Enfin vient l'étape finale qui ne concernera que les personnes payant moins de 878 € d'impôts.

Cette dernière étape est connue sous le nom de décote de l'impôt. Donc si votre impôt après ces étapes est inférieur à 878 € (prenons 500 € comme exemple) vous devez appliquer le calcul suivant :

(878 / 2) - (500 / 2) = 439 - 250 = 189 € de réduction d'impôts.

Soit un impôt final de 500 - 189 = 311 € d'impôts

EXEMPLE

Impôt 2012 sur le revenu 2011

Récapitulatif

• Revenus de l'année 2011 : 41620 €
• Situation familiale : Marié
• Enfant(s) à charge : 1 (+ garde alter.)
• Part(s) fiscale(s) : 2.5
• Quotient familial : 14983.2
• TMI (tranche marginale d'imposition) : 14

Impôt 2012

Sans la décote : 1896 €
Impôt final : 1896 € soit 4.6 % de votre revenu 2010

Réduire ses impôts

L'investissement en immobilier locatif Scellier 2012 permet d'économiser jusqu'à 4.200€ d'impôt par an pendant 15 ans. Cet investissement sans apport est financé jusqu'à 70% grâce à l'Etat et au locataire qui verse un loyer garanti chaque mois. Ce dispositif s'adresse principalement aux contribuables payant plus de 2.500€ d'impôt par an.

C'est sans aucun doute la meilleure solution pour réduire ses impôts, préparer son avenir et sa retraite et se constituer un revenu complémentaire, tout en protégeant sa famille. Attention : dernière année pour en profiter
 

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