Calcul gratuit des impôts sur le revenu 2011

Choix 1 : utiliser le simulateur

Calcul de l'impôt 2012 sur les revenus 2011 :
CLIQUEZ ICI POUR LE SIMULATEUR EN LIGNE

Choix 2 : Méthode manuelle du calcul de l'impôt

Faire la somme des revenus perçus

On appelle revenu brut global la somme des éléments suivants :

Salaires
Revenus fonciers
Pensions alimentaires perçues
Bénéfices commerciaux et non commerciaux

Une fois que vous connaissez ce revenu brut global, vous devrez procéder à des abattements concernant :

Le déficit foncier
Pensions alimentaires payées aux descendants et ascendants (5568 € par enfant à charge maximum)
Les pertes de capital liées à une création d'entreprise

Vous avez alors le revenu net global

Enfin vous connaîtrez votre revenu imposable par une des formules suivantes :

Abattement des 10%

revenu imposable = revenu net global X 0.9

OU : abattement des frais réels

A la place d'abattre les 10%, vous pouvez choisir de déduire vos frais réels (calculer les frais réels). Cela peut être plus avantageux pour vous selon les frais que vous avez.

revenu imposable = revenu net global - Frais réels

Calcul du nombre de parts

Si vous êtes célibataire ou en concubinage vous détiendrez 1 part fiscale, si vous êtes marié ou pacsé vous aurez 2 parts fiscales.

A cela il faut ajouter le nombre de parts fiscales liées au nombre d'enfants que vous avez à charge :

1 enfant : 0.5 part
2 enfants : 1 part
3 enfants 2 parts etc ...

Donc si par exemple vous êtes marié avec 3 enfants : 2 (marié) + 2 (3 enfants) = 4 parts

Calcul du quotient familial

Le calcul du quotient familial est indispensable pour connaître votre impôt.

Il se calcule de la manière suivante : Quotient familial = revenu net imposable / nombre de parts fiscales du foyer

Connaître votre tranche marginale d'imposition (TMI)

Grâce au quotient familial calculé précédemment vous pourrez vous situer dans le tableau suivant :

TRANCHE DU REVENU 2011 (Quotient familial)	TAUX D’IMPOSITION 2012 (Barème 2012 : TMI)
Jusqu'à 6 088 euros	0 %
de 6 088 à 12 146 euros	5,5 %
de 12 146 à 26 975 euros	14 %
de 26 975 à 72 317 euros	30 %
plus de 72 317 euros	41 %

Si par exemple votre quotient familial est de 15000 € alors vous aurez un TMI de 14%.

Calculer l'impôt final

Calcul de l'impôt en utilisant le barème 2011

Dans l'exemple d'un quotient familial égale à 12 000 € :

Tranche 1 : de 0 à 6 088 € donc 6 088 * 0 = 0
Tranche 2 : de 6 088 à 12 146 € soit 5 932 € (12 146 - 6 088) X 0.055 = 333.19 €
Tranche 3 : de 12 146 à 12 000 € (pas 26 420 € car quotient familial égal à 12 000 €) soit 146 X 0.14 = 20.44 €
Tranche 4 : le quotient familial de l'exemple ne va pas jusqu'à cette 4ème tranche (12 000 €).

TRANCHE DU REVENU 2011 (Quotient familial)	TAUX D’IMPOSITION 2012 (Barème 2012 : TMI)
Jusqu'à 6 088 euros	0 %
de 6 088 à 12 146 euros	5,5 %
de 12 146 à 26 975 euros	14 %
de 26 975 à 72 317 euros	30 %
plus de 72 317 euros	41 %

L'impôt net

Une fois les tranches calculées, il suffit de les additionner et de les multiplier par le nombre de parts soit :

(333.19 + 20.44) X 3 = 1 060.89 € d'impôt brut (attention, pour obtenir l'impôt net (impôt final) il faut appliquer les règles de la décote et du plafonnement du quotient familial expliquées dans l'étape suivante)

Plafonnement du quotient familial

Pour connaître votre impôt, vous devrez procéder à un dernier calcul qui est le plafonnement lié au nombre de parts fiscales des enfants à charge.
Plus vous avez d'enfants, plus l'impôt est réduit. Cependant, l'Etat a mis en place un plafonnement : pour chaque demi part (0.5 part) il est prévu un plafonnement de réduction d'impôt de 2 385 €.

Exemple : vous êtes marié avec 2 enfants.
Si votre impôt est de 9000 € sans compter les enfants et qu'il est de 3000 € en comptant la part fiscale des enfants (2 enfants soit 1 part), alors l'impôt ne pourra se situer en dessous de : 9000 - (2385 * 2) = 4 230 € (à la place de 3000 € si on applique pas le plafond)