Calcul gratuit des impôts sur le revenu 2011

Choix 1 : utiliser le simulateur

Choix 2 : Méthode manuelle du calcul de l'impôt

Faire la somme des revenus perçus

On appelle revenu brut global la somme des éléments suivants :

• Salaires
• Revenus fonciers
• Pensions alimentaires perçues
• Bénéfices commerciaux et non commerciaux

Une fois que vous connaissez ce revenu brut global, vous devrez procéder à des abattements concernant :

• Le déficit foncier
• Pensions alimentaires payées aux descendants et ascendants (5568 € par enfant à charge maximum)
• Les pertes de capital liées à une création d'entreprise

Vous avez alors le revenu net global

Enfin vous connaîtrez votre revenu imposable par une des formules suivantes :

Abattement des 10%

revenu imposable = revenu net global X 0.9

OU : abattement des frais réels

A la place d'abattre les 10%, vous pouvez choisir de déduire vos frais réels (calculer les frais réels). Cela peut être plus avantageux pour vous selon les frais que vous avez.

revenu imposable = revenu net global - Frais réels

Calcul du nombre de parts

Si vous êtes célibataire ou en concubinage vous détiendrez 1 part fiscale, si vous êtes marié ou pacsé vous aurez 2 parts fiscales.

A cela il faut ajouter le nombre de parts fiscales liées au nombre d'enfants que vous avez à charge :

• 1 enfant : 0.5 part
• 2 enfants : 1 part
• 3 enfants 2 parts etc ...

Donc si par exemple vous êtes marié avec 3 enfants : 2 (marié) + 2 (3 enfants) = 4 parts

Calcul du quotient familial

Le calcul du quotient familial est indispensable pour connaître votre impôt.

Il se calcule de la manière suivante : Quotient familial = revenu net imposable / nombre de parts fiscales du foyer

Connaître votre tranche marginale d'imposition (TMI)

Grâce au quotient familial calculé précédemment vous pourrez vous situer dans le tableau suivant :

Si par exemple votre quotient familial est de 15000 € alors vous aurez un TMI de 14%.

Calculer l'impôt final

Calcul de l'impôt en utilisant le barème 2012

Voici un petit exemple qui permettra de mieux comprendre : foyer de 1 parts fiscales gagnant 28000 € / an

Le foyer fiscal a choisi l'abattement de 10% aux frais réels soit 2800 € à déduire du revenu pour un revenu imposable qui sera alors de 25200 € (0.9 X 28000)

Après abattement des 10% (ou frais réels) et minoration du revenu des parts fiscales, le revenu soumis à l'imposition du barème que l'on appelle quotient familial est de 25200 € (25200/1 part(s) fiscale(s))

• Tranche 1 : de 0 € à 5963 € : 0 € (0 X 5963 €)
• Tranche 2 : de 5963 € à 11896 € : 326.32 € (0.055 X 5933 €)
• Tranche 3 : de 11896 € à 25200 € : 1862.56 € (0.14 X 13304 €)

Impôt brut final = (0 + 326.32 + 1862.56) X 1 part(s) fiscale(s) = 2188.88 €

Plafonnement du quotient familial

Pour connaître votre impôt, vous devrez procéder à un dernier calcul qui est le plafonnement lié au nombre de parts fiscales des enfants à charge.
Plus vous avez d'enfants, plus l'impôt est réduit. Cependant, l'Etat a mis en place un plafonnement : pour chaque demi part (0.5 part) il est prévu un plafonnement de réduction d'impôt de 2 336 €.

Exemple : vous êtes marié avec 2 enfants.
Si votre impôt est de 9000 € sans compter les enfants et qu'il est de 3000 € en comptant la part fiscale des enfants (2 enfants soit 1 part), alors l'impôt ne pourra se situer en dessous de : 9000 - (2336 * 2) = 4 328 € (à la place de 3000 € si on applique pas le plafond)

Décote de l'impôt

Si après toutes ces étapes votre votre impôt est inférieur à 878 € alors vous bénéficiez de la décote.

Prenons comme exemple un impôt brut de 480 €, il est donc inférieur à 878 € qui permet la décote :

1) (878 / 2) - (480 / 2) = 199 € de décote

2) 480 - 199 = 279 € d'impôt net après décote

EXEMPLE

Impôt 2012 sur le revenu 2011

Récapitulatif

• Revenus de l'année 2011 : 34735 €
• Situation familiale : Marié
• Enfant(s) à charge : 1 (+ garde alter.)
• Part(s) fiscale(s) : 2.5
• Quotient familial : 12504.6
• TMI (tranche marginale d'imposition) : 14

Impôt 2012

Sans la décote : 1029 €
Impôt final : 1029 € soit 3 % de votre revenu 2010

Réduire ses impôts

L'investissement en immobilier locatif Scellier 2012 permet d'économiser jusqu'à 4.200€ d'impôt par an pendant 15 ans. Cet investissement sans apport est financé jusqu'à 70% grâce à l'Etat et au locataire qui verse un loyer garanti chaque mois. Ce dispositif s'adresse principalement aux contribuables payant plus de 2.500€ d'impôt par an.

C'est sans aucun doute la meilleure solution pour réduire ses impôts, préparer son avenir et sa retraite et se constituer un revenu complémentaire, tout en protégeant sa famille. Attention : dernière année pour en profiter
 

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