Calculer vous-même l'impôt 2012

Calculez en quelques étapes votre impôt sur le revenu (Utilisez notre simulateur pour gagner du temps, il est simple et gratuit)

Choix 1 : simulateur en ligne

Simulateur impôts 2012 mis à jour le 30/10/2011 dès l'apparition du barème 2012

Revenu annuel net :	€
*Frais réels (facultatif) :** * Si une somme est indiquée dans les frais réels l'abattement de 10% ne sera pas appliqué. (Calcul des frais réels / Simulateur frais réels)	€
Situation maritale :
Nombre d'enfant(s) à charge :
Nombre d'enfant(s) en garde alternée :
Part(s) supplémentaire(s) : (Cas particuliers)

Calculer l'impôt 2012

Choix 2 : Calculer sois-même l'impôt sur le revenu

Calculer le revenu brut

La première étape du calcul de l'impôt se fait par le calcul du revenu brut.

Il se compose du total des salaires perçus, des revenus fonciers, des pensions alimentaires perçues, des bénéfices commerciaux et non commerciaux et enfin des bénéfices non agricoles.

Calculer le revenu net global

Au revenu brut calculé précédemment, vous pourrez déduire votre déficit foncier, les pensions alimentaires versées aux ascendants et descendants (limite de 5568 € par descendant), les pertes de capital liées aux créaions d'entreprises

Evaluer le revenu net imposable

Pour la première étape vous avez le choix entre 2 abattements à appliquer au revenu net global.

Choix 1 : abattement classique

Le premier choix qui permet d'évaluer le revenu net imposable est l'abattement des 10% au revenu net global. (Attention, l'abattement supplémentaire de 20% n'existe plus).

Donc : revenu net global X 0.9

A ces 10% d'abattement s'ajoutent un abattement de 5568 € par enfant qui N'EST PLUS COMPTE dans le foyer fiscal qui a soit moins de 21 ans soit moins de 25 ans étant étudiant.

Revenu net imposable = revenu net global X 0.9 - abattement

Choix 2 : déduction des frais réels

Comme beaucoup de contribuables vous avez le choix de déduire vos frais réels au lieu des 10%, ce qui peut être plus avantageux. A vous de calculer ce qui vous réduit le plus votre revenu global net (calculer les frais réels).

Donc : revenu net global - Frais réels

A cet abattement s'ajoutent un abattement de 5568 € par enfant qui N'EST PLUS COMPTE dans le foyer fiscal qui a soit moins de 21 ans soit moins de 25 ans étant étudiant.

Revenu net imposable = revenu net global - Frais réels - abattement

Calculer le nombre de parts fiscales du foyer

Le calcul du nombre de parts fiscales est la somme du nombre de parts lié à la situation maritale et le nombre de parts lié au nombre d'enfants à charge :

Situation maritale

Si vous êtes célibataire ou en concubinage (2 foyers fiscaux de 1 part) : 1 part
Si vous êtes marié ou pacsé : 2 parts (regroupés en 1 seul foyer fiscal)

Enfants à charges

Pour 1 enfant : 0.5 part fiscale
Pour 2 enfants : 1 part fiscale
Pour 3 enfants : 2 parts fiscales etc ...

Si vous êtes célibataire avec 2 enfants à charge vous aurez 2 parts fiscales :

1 part (situation maritale) + 1 part (2 enfants à charges)

Calcul du quotient familial

Ce calcul est indispensable pour connaître votre impôt sur le revenu.

Il est simple, il suffit d'effectuer le calcul suivant :

Quotient familial = revenu net imposable / nombre de parts du foyer fiscal

Calcul du TMI

Pour connaître votre Tranche Marginale d'Imposition, vous devez connaître votre quotient familial.

Grâce à ce quotient familial vous pourrez vous situer dans le tableau ci-dessous :

TRANCHE DU REVENU 2011 (Quotient familial)	TAUX D’IMPOSITION 2012 (Barème 2012 : TMI)
Jusqu'à 6 088 euros	0 %
de 6 088 à 12 146 euros	5,5 %
de 12 146 à 26 975 euros	14 %
de 26 975 à 72 317 euros	30 %
plus de 72 317 euros	41 %

Calculer l'impôt final

Calcul de l'impôt en utilisant le barème 2011

Dans l'exemple d'un quotient familial égale à 12 000 € :

Tranche 1 : de 0 à 6 088 € donc 6 088 * 0 = 0
Tranche 2 : de 6 088 à 12 146 € soit 5 932 € (12 146 - 6 088) X 0.055 = 333.19 €
Tranche 3 : de 12 146 à 12 000 € (pas 26 420 € car quotient familial égal à 12 000 €) soit 146 X 0.14 = 20.44 €
Tranche 4 : le quotient familial de l'exemple ne va pas jusqu'à cette 4ème tranche (12 000 €).

TRANCHE DU REVENU 2011 (Quotient familial)	TAUX D’IMPOSITION 2012 (Barème 2012 : TMI)
Jusqu'à 6 088 euros	0 %
de 6 088 à 12 146 euros	5,5 %
de 12 146 à 26 975 euros	14 %
de 26 975 à 72 317 euros	30 %
plus de 72 317 euros	41 %

L'impôt net

Une fois les tranches calculées, il suffit de les additionner et de les multiplier par le nombre de parts soit :

(333.19 + 20.44) X 3 = 1 060.89 € d'impôt brut (attention, pour obtenir l'impôt net (impôt final) il faut appliquer les règles de la décote et du plafonnement du quotient familial expliquées dans l'étape suivante)

Plafonnement du quotient familial

Pour connaître votre impôt, vous devrez procéder à un dernier calcul qui est le plafonnement lié au nombre de parts fiscales des enfants à charge.
Plus vous avez d'enfants, plus l'impôt est réduit. Cependant, l'Etat a mis en place un plafonnement : pour chaque demi part (0.5 part) il est prévu un plafonnement de réduction d'impôt de 2 385 €.

Exemple : vous êtes marié avec 2 enfants.
Si votre impôt est de 9000 € sans compter les enfants et qu'il est de 3000 € en comptant la part fiscale des enfants (2 enfants soit 1 part), alors l'impôt ne pourra se situer en dessous de : 9000 - (2385 * 2) = 4 230 € (à la place de 3000 € si on applique pas le plafond)