Calcul de l'impôt 2013

Bonjour,
J'ai effectué ce jour ma déclaration d'impôts sur le revenu.
A la fin cela m'a mis : - 590 €.
Est ce que cela signifie que les impôts vont me reverser cette somme ?
Cordialement

Réponse : Oui. Un impôt négatif émane soit de la prime pour l'emploi soit d'un crédit d'impôt. Il correspondant à la somme qui vous sera restituée.

Bonjour, j'ai 16 040 euros de mon travail, et 1 700 euros du Pôle emploi<. Je suis célibataire, enfin je suis en concubinage, mais pas pacsé ni marié, donc rien à déduire. Moi je comprends pas trop le mode de calcul, je voudrais savoir combien je vais payer d'impôts... si quelqu'un peut m'aider

Bonjour, j'ai du mal à comprendre les calculs, je suis désolée :
je suis mère célibataire avec un enfant à charge et donc parent isolée.
Je gagne 30 000 € net par an.
Je pense être imposable, si oui à combien ?
Merci !

Réponse : Vous bénéficiez de 2 parts fiscales. Votre quotient familial est donc de : (30 000 * 0,9) / 2 = 13 500 € (option pour l'abattement des 10 %).
Calcul de l'impôt :
Tranche 1 = 326 € : (11 896 - 5 963) * 5,5 %
Tranche 2 = 225 € : (13 500 - 11 896) * 14 %
Impôt net = (225 + 326) * 2 = 1 101 €

Bonjour, j'ai la possibilité de plafonner mon salaire à ma guise. J'aurais aimé savoir, si possible, à combien je dois plafonner mon revenu brut pour ne pas basculer de ma TMI DE 14 à 30 % en sachant que je peux déduire des frais pour un montant d'environ 6 500 € (bouche + kilomètres). Merci pour votre réponse. Clt

Bonjour,
Merci pour cette décomposition simple et claire du calcul de l'IR.
J'ai une question qui dévie un peu du sujet d'origine:
Je rentre d'une expatriation de plusieurs années et je vais construire un logement neuf en 2013. Je dois donc calculer mon revenu fiscal de référence afin de savoir si je peux accéder au PTZ+. (Cela se fait relativement facilement grâce aux simulations disponibles sur le site www3.finances.gouv.fr)

Mon problème est de calculer le montant du mon salaire net imposable à partir de mes fiches de paye étrangères. J'étais en effet imposée à la source là bas et le seul détail est la séparation entre les "impôts" et les "cotisations de sécurité sociales".

Dois-je faire un calcul complexe ou dois-je simplement utiliser le montant net perçu?

Merci par avance.

Excellentes explications, merci ! Dans l'explication des parts elles sont explicites pour les mariés, mais quand est t-il pour les divorcés : j'ai 2 fils nés en 70 & 78 et ne sont plus à mon domicile... J'ai 66 ans!! A quoi corresponde les lettres dans cas particulier du type "E" ou "L" ?
Merci pour les réponses j-c P.

Réponse : Si vous avez élevé vos enfants seul(e) pendant au moins 5 ans, vous bénéficiez d'une demi part supplémentaire (cas L). Si ce n'est pas le cas mais avez déjà eu cette demi part les années précédentes, vous bénéficiez d'un avantage moindre (cas E), que vous perdrez en 2014 en principe.
Si vous n'êtes dans aucun de ces deux cas et n'avez pas de personne à charge, vous avez une seule part (sauf situations particulières : voir les situations donnant droit à une demi part supplémentaire).

Bonsoir,
Je suis apprentie et mon conjoint travaille normalement. Nous nous sommes pacsés cette année. Comment déclarer les revenus de notre foyer fiscal ?
Merci!

Bonsoir,
Je suis étudiant 28 ans et pour l'année 2012 en salaire voici les comptes en net imposable:
-stage école = 1212.40 euros
-intérim = 6693.29 euros
-job CDD = 2053.50 euros
Total = 9959.19 euros sans la déduction des 10%

Pouvez-vous me calculer si je dois payer des impôts ? Merci.

Bonjour,
J'aimerais savoir si quelqu'un me donne une commission de 30 000 euros pour avoir effectué une vente, quelle sera la part que je devrais verser à l'Etat ? Merci pour votre réponse

Réponse : Les commissions sont assimilées à des salaires. Elles sont donc imposées comme tous les revenus du travail, c'est à dire selon le barème progressif de l'impôt. Le taux d'imposition dépendra de vos autres revenus.

Rentrant de l'étranger et ayant payé mes impôts a l'étranger jusqu'à maintenant, je devrais percevoir pour 2012 9 000 euros uniquement avec 2 enfants à charge. Pouvez-vous me dire si je vais être imposable sachant que mon mari et moi sommes séparés depuis plus de 6 mois sans aide aucune de sa part ?

Réponse : Si vous percevez 9 000 €, votre quotient familial sera de minimum 4 500 €(9 000 / 2 parts). Or la première tranche d'imposition à 5,5 % concerne les quotients supérieurs à 5 963 €. Avec les éléments communiqués (9 000 € de revenus et 2 enfants à charge), vous ne serez pas imposable.

Bonsoir,
Ok c'est super bien expliqué comment calculer, toujours est il que je n'ai rien compris.. je suis peut être un peu trop bête sur les bords. Donc si quelqu'un peut me faire le calcul (approximativement) et me dire si je suis imposable ou non, car à ce jour, je n'ai toujours pas fait ma déclaration de revenus de peur d'être imposable.

Voila donc nous sommes un couple avec 1 enfant et revenu imposable 2012 : 32 000 euros. Dépasse t on le plafond, de combien est il ? si quelqu'un connait ces réponses, cela nous serait d'une grande utilité.
Merci d'avance

Réponse : Tout d'abord, sachez qu'il ne suffit pas d'oublier de faire sa déclaration de revenus pour ne pas être imposable ! Tout est informatisé et l'administration fiscale s'apercevra facilement de cette fraude. Si vous ne payez pas votre impôt dans les délais, une majoration de 10 % vous sera automatiquement appliquée.
D'après les données ci-dessus (mariés, 1 enfant, 32 000 € de revenus), l'impôt à payer s'élève à environ 700 €.
Contactez rapidement le centre des impôts de votre ville pour remédier à ce problème.

Bonjour.
Je réitère comme tout le monde, site très lisible et compréhensible. Cela fait du bien...
J'ai voulu appliquer l'ensemble de ces règles à mon imposition 2012 et impossible de retomber sur le chiffre du centre des impôts (et j'aime comprendre ce que je paie perso).
- Célibataire (donc une seule part)
- Une déclaration de salaire à 43 756 € (saleté de solde de tout compte...bref).
- Une pension alimentaire à 2 873 €, auquel s'ajoute un déficit de revenu foncier de 1 950 €.
Conclusion des impôts => 4 801 € à payer.
Rien à faire, je ne retrouve pas ce chiffre :(

Revenu imposable pour moi : 34557,4
donc :
tranche 1 : 0
tranche 2 : 654
tranche 3 : 2337
Impôt brut = 654 + 2337 = 2991

Quelqu'un peut m'aider à comprendre mon erreur svp?
Merci de votre aide.

Réponse : Votre calcul ne semble pas correct.
Impôt Tranche 1 : 0
Tranche 2 : 326 € (11 896 - 5 963 = 5 933 ; 5 933 * 5,5 % = 326)
Tranche 3 : 2 033 € (26 420 - 11 896 = 14 524 ; 14 524 * 14 % = 2 033)
Tranche 4 : 2 441 € (34 557 - 26 420 = 8 137 ; 8 137 * 30 % = 2 441)
TOTAL : 326 + 2 033 + 2 441 = 4 800 €.

Bonjour,
Je pense avoir compris à peu près le principe de calcul de l'impôt sur le revenu mais je me pose encore quelques questions.

La première est la suivante: à quel moment le calcul du plafonnement du quotient familial intervient dans l'impôt final ? Je ne comprends pas bien son rôle...

Autre chose, est-ce-que les enfants majeurs non rattachés au foyer fiscal peuvent être pris en compte dans le calcul du nombre de parts ? Si oui, de quelle manière ?
Merci

Réponse : Le plafonnement du quotient familial permet de limiter l'effet des charges de famille sur l'impôt final à payer.
Le quotient familial correspond à la base imposable, obtenue en divisant les revenus nets par le nombre de parts. Donc plus les parts sont nombreuses, plus la base diminue, plus l'impôt à payer diminue. Le plafonnement du quotient vise à restreindre cet effet.
Chaque demi part relative aux personnes à charge peut réduire l'impôt de 2 336 € maximum.
Exemple : Considérons un couple avec un enfant.
- Impôt à payer avec 2,5 parts (2 pour le couple + 0,5 pour l'enfant) = 5 000 €. -
Impôt du couple avec 2 parts seulement (sans l'enfant) = 8 000 €.
La demi part supplémentaire a fait baisser l'impôt de 3 000 €. Or cette réduction est limitée à 2 336 €. Par conséquent, l'impôt final sera de 5 664 € (8 000 - 2 336).

Concernant les enfants majeurs, la majoration du nombre de parts ne peut être effective qu'en cas de rattachement. S'ils ne sont pas rattachés (ils font leur propre déclaration de revenus), vous ne pouvez absolument pas les inclure dans la vôtre.
S'ils sont mariés ou chargés de famille, le rattachement n'augmente pas le nombre de part, mais permet de déduire une pension alimentaire.
Plus d'infos sur le rattachement des enfants majeurs.

Je suis étudiante et j'ai gagné 8 000 € en 10 mois de travail. Est ce que je suis imposable et de combien ?
merciiiii

Réponse : Les étudiants de moins de 25 ans au 1er janvier 2011 qui travaillent pendant leurs études bénéficient d'un abattement de 4 095 €. Cela signifie que seule la partie excédentaire est imposable, soit dans votre cas 3 905 €. Vous ne serez donc pas redevable de l'impôt sur le revenu pour un tel revenu.

Bonjour,

J'ai deux enfants (20 et 21 ans) qui ont travaillé l'été dernier et ont touché au total (2882+1332) euros et moi même j'ai gagné 15 974 euros.
Je m'y prends à la dernière minute mais dois-je inclure leurs revenus dans les miens ou doivent-ils faire une déclaration séparée de la mienne ?
Merci pour votre réponse

Réponse : Cela dépend de plusieurs paramètres.
Tout d'abord, vous pouvez les rattacher s'ils avaient moins de 21 ans au 1er janvier 2011 ou moins de 25 ans s'ils poursuivaient des études.
Dans l'hypothèse où vous pouvez les rattacher, calculez l'impôt dans les différentes situations :
1/Enfants rattachés : vous avez 1 part supplémentaire (0,5 par enfant) mais vous ajoutez leurs revenus aux vôtres.
2/ Ils effectuent leur propre déclaration : vous perdez la part fiscale mais cela n'augmenta pas votre base imposable. 3/ Vous ne rattachez qu'un seul enfant afin de garder une demi part supplémentaire et de ne pas trop alourdir les revenus imposables.

Cliquez ici pour calculer l'impôt sur le revenu.

Bonjour,
J'ai 1 part et je vais déclarer 16 800 € d'impôt avec abattement de 10%.
Dedans il y a rentes, pôle emploi et salaire..
Avez vous une idée car malgré les explications je reste nulle en maths ...

Merci beaucoup!! :)

Réponse : Je vous invite à réaliser une simulation gratuite d'impôt sur le revenu via notre simulateur : calcul impôt.

Bonjour, je souhaiterais savoir s'il est possible que mon co-pacsé déclare ses frais kilométriques et que moi je conserve l'abattement de 10% ?! Merci d'avance pour vos réponses

Réponse : Oui ! Les couples mariés ou pacsés peuvent opter pour une déduction des frais différente : l'un pour les frais réels et l'autre pour l'abattement des 10 %.

Bonjour,
J'aurais souhaité savoir ce qu'il fallait déclarer exactement lors d'un licenciement économique ?
Je ne sais pas trop ce qu'il faut compter entre la prime légale de
licenciement, le préavis, les congés payés et le 13ème mois ? Dois je le déclarer en net ou en brut ?
Comment calcule-t-on pour passer de brut à net ?

Merci beaucoup pour vos réponses

Réponse : Tous les revenus assimilés à des salaires sont soumis à l'impôt sur le revenus et aux cotisations sociales, comme des revenus classiques. C'est le cas de l'indemnité compensatrice de congés payés, le préavis et le 13ème mois.
L'indemnité de licenciement légale ou conventionnelle est exonérée d'impôt en totalité. Si l'indemnité est supérieure, l'exonération ne s'applique que sur la moitié ou sur 2 fois la rémunération annuelle brute, dans la limite de 212 112 € pour 2011.

Bonjour,
Merci pour votre article qui est très clair. Que se passe-t-il si l'impôt final net obtenu après décote est négatif ? Sommes nous remboursés de la somme négative en question ?
Exemple:
L'impôt sur le revenu net obtenu est de 5 Eur.
La décote sera de (878 / 2) - (5 / 2) = 448 - 2,5 = 445,5 Eur
L'impôt final net obtenu après décote sera de 5 - 445,5 = - 440,4 Eur
Serons nous dans ce cas remboursés de 440,4 Eur ?
Merci d'avance pour votre réponse
Julien

Réponse : La décote ne peut donner droit à un crédit d'impôt. Si l'impôt après décote est négatif, cela signifie que vous êtes non imposable (impôt = 0).

Bonjour,
merci pour ce site très clair.
J'ai cependant une question: à quoi correspond le nombre 326.26 permettant le calcul de l'impôt sur le revenu net?
Je ne comprends pas d'où sort ce nombre.
Cordialement

Qui peut m'aider a calculer mes impôt sur sur revenue, revenu annuel
40409, je suis marié et 1 enfant moins de 18 ans qui est au collégue
merci, cas je n'arrive pas a calculer

Bonjour,
J'ai été licenciée fin Mars 2010 à la suite de la liquidation judidiaire de mon entreprise.
Je constate que mes salaires de Janvier et Février 2010 (payés par mon employeur) ainsi que mon salaire de Mars 2010 (payé par le FNGS), ne sont pas indiqués sur ma déclaration.
Que dois-je faire ?
Merci de votre réponse le plus rapidement possible.

Je me suis marier le 12 juin 2010 je peux beneficier d un avantage?

Divorçé en mai 2010 et remarié en décembre 2010, que faire ??

Merci pour toutes ces explications utiles !

Bonjour

pouvez vous m'expliquer comment est calculés la valeur de l'indice de calcul ?
cordialement

BONJOUR MON MARI TOUCHAIT 1750E PAR MOIS D DURANT TOUTE L ANNEE 2009 ET NOUS SOMMES MARI2 AVEC 2 ENFANTS A CHARGES COMMENT CALCULER CAR JAI L IMPRESSION DE NE PAS AVOIR BIEN FAIT MA DECLARATION

Bonjour,
En 2009 mon revenu imposable était de 39062 euros soit 3419 ? d'impot à payer. En 2010 revenu de 41872 et 6113 ? d'impot à payer avec situation inchangée (1,5 parts).
Comment expliquer cet écart considérable ?
En vous remerciant de vos explications.
Cordialement.
JL.

BONJOUR,

Pouvez-vous me calculer car j'y comprends rien en math ?revenu brut global 39 022 €, nous sommes 1 couple 1 enfant 2.5 part combien mon revenu imposable. que je X par 30 % et diviser par le nombre de parts c'est ça merci pour la réponse et aussi qu'est ce la décote sur quoi c'est calculée merci merci

Réponse : En principe, vous n'aurez pas d'impôt à payer en 2010. Cette simulation tient compte des 2,5 parts, ce qui veut dire que vous êtes marié.
Vous pouvez faire vous-même la simulation gratuite et facile à l'adresse suivante : http://impotsurlerevenu.org/simulateurs/119-simulateur-impot-gratuit.php

Vous trouverez également plus d'informations sur la décote via le lien : http://impotsurlerevenu.org/definitions/219-decote.php

Bravo!!! simple,efficace et juste.

mon revenu est de 27000euros. Le calcul est-il :  26030 à 14% 
et 970 à 30%
ou 27000 à 30%

Réponse : L'imposition s'effectue sur votre quotient familial (revenu / nombre parts fiscales) et non pas sur votre revenu fiscal. Vous devez connaître votre TMI (tranche d'imposition) pour calculer votre impôt.
Pour un revenu de 27 000 €, votre TMI = 30 %.
Impôt = (27 000 x 0,30) - (5484,13 x nombre parts fiscales), où 5484,13 est l'indice de calcul correspondant à votre revenu.

Sinon, vous pouvez calculer manuellement votre impôt en découpant votre quotient familial selon les tranches.
Si vous n'avez pas d'enfant et célibataire, vous avez 1 part fiscale : votre quotient familial est de 30 000 €.
Si vous êtes marié sans enfant, vous avez 2 parts fiscales : votre quotient familial est de 15 000 € (30 000 / 2).
Dans ce dernier cas, impôt = 
tranche 1 : 5 875 * 0 % = 0
tranche 2  : 5 845 (11 720 - 5875) * 0,055 = 322
tranche 3 : 3 280 (15 000 - 11 720) * 0,14 = 459
Impôt brut = 322 + 459 = 781
A cet impôt brut doivent être appliqués la décote et la règle du plafonnement du quotient familial.

Pour plus d'explications :
http://impotsurlerevenu.org/calcul-de-l-impot/70-etape-7-impot-brut.php

... super bien fait mais serait-il possible d'expliquer la méthode de détermination de " L'indice de calcul " Merci.

Bien à titre indicatif pour la compréhension générale du système de l'IR mais attention le code général des impôts est lui très précis!!!
A titre d'exemple, un logement loué meublé rentre dans la catégorie des Revenus Non Commerciaux, alors qu'un logement loué nu rentrera dans la catégorie des Revenus Fonciers, cela changera si vous devez réalisez des imputations de déficits ou même sur le forfait des déductions proposés par le Code Général des Impôts.

Très clair, bravo et bien exemplé